證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)言人在16日召開的新聞通氣會(huì)上表示，自2012底啟動(dòng)IPO財(cái)務(wù)專項(xiàng)檢查以來(lái)，已歷經(jīng)中介機(jī)構(gòu)自查、對(duì)自查報(bào)告審核及抽查三個(gè)階段，目前抽查工作的現(xiàn)場(chǎng)階段已全部結(jié)束。抽查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題在歸類匯總后將及時(shí)予以反饋，發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重執(zhí)業(yè)質(zhì)量問(wèn)題的，將移交有關(guān)部門依法嚴(yán)肅處理。同時(shí)，證監(jiān)會(huì)正研究再融資儲(chǔ)架發(fā)行制度，暫無(wú)具體推出時(shí)間表。此外，證監(jiān)會(huì)表示，積極推動(dòng)各類型機(jī)構(gòu)投資者有序參與國(guó)債期貨交易，已與財(cái)政部、人民銀行、銀監(jiān)會(huì)及保監(jiān)會(huì)成立國(guó)債期貨跨部委協(xié)調(diào)機(jī)制，以保障國(guó)債期貨平穩(wěn)推出和安全運(yùn)行。
IPO核查抽查
和現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)束
發(fā)言人表示，自2012底啟動(dòng)IPO財(cái)務(wù)專項(xiàng)檢查以來(lái)，已歷經(jīng)中介機(jī)構(gòu)自查、對(duì)自查報(bào)告審核及抽查三個(gè)階段。其中，自查階段已于5月31日結(jié)束；審核部門對(duì)自查報(bào)告開展了全面審核，部分意見已反饋給發(fā)行人及中介機(jī)構(gòu)落實(shí)；抽查工作的現(xiàn)場(chǎng)階段已全部結(jié)束，抽查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題在歸類匯總后將及時(shí)予以反饋，發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重執(zhí)業(yè)質(zhì)量問(wèn)題的，將移交有關(guān)部門依法嚴(yán)肅處理。
發(fā)言人透露，根據(jù)對(duì)自查報(bào)告的審核及抽查工作，發(fā)現(xiàn)部分發(fā)行人存在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處理不合規(guī)、內(nèi)部控制薄弱、信息披露存在遺漏及描述不準(zhǔn)確等情況；部分中介機(jī)構(gòu)在執(zhí)業(yè)中未嚴(yán)格遵守執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則，流于形式，執(zhí)業(yè)質(zhì)量有待提高。對(duì)存在問(wèn)題，審核部門將在反饋意見和日常審核監(jiān)管中予以關(guān)注并進(jìn)行相應(yīng)處理。相關(guān)情況證監(jiān)會(huì)將通報(bào)給證券業(yè)協(xié)會(huì)等自律組織，并通過(guò)培訓(xùn)、座談等多種途徑通報(bào)給業(yè)內(nèi)，督促中介機(jī)構(gòu)歸位盡責(zé)，從根本上提高IPO信息披露質(zhì)量。
此外，江蘇證監(jiān)局對(duì)華西證券開展的江蘇美思德輔導(dǎo)工作驗(yàn)收不予通過(guò)，有觀點(diǎn)認(rèn)為這是證監(jiān)會(huì)緩解IPO通道壓力的方式。對(duì)此，發(fā)言人表示，證監(jiān)會(huì)并未要求派出機(jī)構(gòu)在輔導(dǎo)驗(yàn)收環(huán)節(jié)提高標(biāo)準(zhǔn)來(lái)緩解IPO審核壓力。嚴(yán)把輔導(dǎo)驗(yàn)收關(guān)，是證監(jiān)會(huì)多年來(lái)的一貫要求，也是加強(qiáng)監(jiān)管執(zhí)法的具體舉措。保薦機(jī)構(gòu)（主承銷商）對(duì)擬上市公司進(jìn)行輔導(dǎo)，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)對(duì)輔導(dǎo)工作情況進(jìn)行監(jiān)管，是證監(jiān)會(huì)通過(guò)多年監(jiān)管實(shí)踐摸索建立的一套督促擬上市企業(yè)規(guī)范運(yùn)作、盡快達(dá)到上市公司要求的做法。
正抓緊研究修訂
創(chuàng)業(yè)板首發(fā)管理辦法
國(guó)務(wù)院辦公廳日前發(fā)布金融支持小微企業(yè)發(fā)展的實(shí)施意見，其中提到創(chuàng)業(yè)板的一些制度修改思路。對(duì)此，發(fā)言人透露，證監(jiān)會(huì)正抓緊研究修訂創(chuàng)業(yè)板首發(fā)管理辦法。總體思路是，在符合《公司法》、《證券法》規(guī)定的基礎(chǔ)上，適當(dāng)放寬創(chuàng)業(yè)板對(duì)創(chuàng)新型、成長(zhǎng)型企業(yè)的財(cái)務(wù)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，提高指標(biāo)的彈性，拓展創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)服務(wù)創(chuàng)新型、成長(zhǎng)型企業(yè)的深度；同時(shí)，在前期工作基礎(chǔ)上，進(jìn)一步研究制定創(chuàng)業(yè)板再融資規(guī)則，探索建立符合創(chuàng)業(yè)板企業(yè)特點(diǎn)的“小額、快速、靈活”的再融資機(jī)制，滿足創(chuàng)業(yè)板上市公司持續(xù)融資需求。上述兩項(xiàng)工作證監(jiān)會(huì)將在研究成熟并履行相關(guān)立法程序后發(fā)布實(shí)施。
發(fā)言人稱，國(guó)債期貨各項(xiàng)工作正有序推進(jìn)。對(duì)于商業(yè)銀行參與國(guó)債期貨交易，證監(jiān)會(huì)正與各有關(guān)部門積極推進(jìn)，總體來(lái)看進(jìn)展比較順利。證監(jiān)會(huì)正會(huì)同有關(guān)各方，積極推動(dòng)各類型的機(jī)構(gòu)投資者有序參與國(guó)債期貨交易。同時(shí)，證監(jiān)會(huì)與財(cái)政部、人民銀行、銀監(jiān)會(huì)及保監(jiān)會(huì)成立了國(guó)債期貨跨部委協(xié)調(diào)機(jī)制，保障國(guó)債期貨平穩(wěn)推出和安全運(yùn)行。
針對(duì)鵬元資信在11超日債評(píng)級(jí)中存在的問(wèn)題及證監(jiān)會(huì)在債市監(jiān)管協(xié)作工作中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的考慮，發(fā)言人表示，為保護(hù)債券持有人利益，促進(jìn)公司債券市場(chǎng)持續(xù)健康發(fā)展，證監(jiān)會(huì)擬從如下方面完善公司債券風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制：一是根據(jù)投資者的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與承受能力完善投資者適當(dāng)性管理，積極健全不同風(fēng)險(xiǎn)類別的公司債券的發(fā)行與上市流轉(zhuǎn)的相關(guān)制度。二是強(qiáng)化對(duì)公司債券發(fā)行人、相關(guān)中介機(jī)構(gòu)的行政監(jiān)管和自律管理，進(jìn)一步明晰其權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任，督導(dǎo)市場(chǎng)參與各方歸位盡責(zé)。三是要求證券公司向客戶銷售公司債券時(shí)，應(yīng)當(dāng)了解和評(píng)估投資者的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和承擔(dān)能力，并充分揭示風(fēng)險(xiǎn)。四是構(gòu)建公司債券償債風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的綜合體系，由證券交易所與各證監(jiān)局持續(xù)監(jiān)測(cè)公司債券償付風(fēng)險(xiǎn)。五是進(jìn)一步完善償債風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)急處理預(yù)案。
對(duì)于在互聯(lián)網(wǎng)金融浪潮沖擊下，證監(jiān)會(huì)如何加強(qiáng)基金銷售及相關(guān)業(yè)務(wù)監(jiān)管問(wèn)題，發(fā)言人表示，總體來(lái)看，互聯(lián)網(wǎng)基金銷售業(yè)務(wù)的整體監(jiān)管法律法規(guī)框架已初步建立。監(jiān)管部門將進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)各種新業(yè)務(wù)模式的跟蹤和研究，適時(shí)完善監(jiān)管機(jī)制、改進(jìn)監(jiān)管措施，堅(jiān)持保障基金銷售結(jié)算資金安全、防止銷售欺詐誤導(dǎo)、保護(hù)投資人權(quán)益等基本原則，尊重互聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)的自身發(fā)展規(guī)律，為市場(chǎng)創(chuàng)新發(fā)展提供制度保障、創(chuàng)造良好環(huán)境。
部分公司年報(bào)業(yè)績(jī)
真實(shí)性存疑
證監(jiān)會(huì)16日發(fā)布《2012年上市公司執(zhí)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則監(jiān)管報(bào)告》及《上市公司2012年年報(bào)監(jiān)管情況階段性通報(bào)》。年報(bào)監(jiān)管信息顯示，截至2013年4月30日，2492家上市公司披露了2012年年度報(bào)告。從年報(bào)監(jiān)管情況來(lái)看，上市公司信息披露質(zhì)量和財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)質(zhì)量進(jìn)一步提高，透明度增強(qiáng)，內(nèi)部控制評(píng)價(jià)及內(nèi)控審計(jì)工作穩(wěn)步推進(jìn)，上市公司規(guī)范運(yùn)作意識(shí)增強(qiáng)，治理水平有所提升。同時(shí)，仍有部分公司業(yè)績(jī)真實(shí)性存疑，信息披露有效性和針對(duì)性不足，內(nèi)控信息披露可比性差，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處理不恰當(dāng)，審計(jì)程序不充分，公司治理與規(guī)范運(yùn)作有待進(jìn)一步完善，特殊行業(yè)、新業(yè)務(wù)、海外業(yè)務(wù)也對(duì)信息披露提出新的挑戰(zhàn)。上市公司年報(bào)監(jiān)管下半年將以現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管為主，目前各證監(jiān)局正在集中進(jìn)行年報(bào)現(xiàn)場(chǎng)檢查，證監(jiān)會(huì)上市公司監(jiān)管部門也選取了10家上市公司牽頭開展現(xiàn)場(chǎng)檢查。
會(huì)計(jì)準(zhǔn)則監(jiān)管報(bào)告則盤點(diǎn)了財(cái)務(wù)報(bào)告編制披露情況，認(rèn)為總體上符合披露要求，但在個(gè)別方面仍存在較為突出的問(wèn)題，需加以改進(jìn)，主要包括：部分公司財(cái)務(wù)報(bào)告存在低級(jí)錯(cuò)誤，披露的嚴(yán)肅性有待提高。會(huì)計(jì)政策披露缺乏針對(duì)性，與投資決策的相關(guān)性有待加強(qiáng)。業(yè)務(wù)模式、盈利模式不斷創(chuàng)新，涉及的會(huì)計(jì)問(wèn)題有待研究。個(gè)別公司涉嫌存在會(huì)計(jì)和信息披露虛假問(wèn)題，有待進(jìn)一步核查。
證監(jiān)會(huì)表示，將繼續(xù)通過(guò)明確會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行口徑、細(xì)化信息披露要求、加大對(duì)會(huì)計(jì)事務(wù)所監(jiān)管力度等方式，對(duì)年報(bào)分析中發(fā)現(xiàn)的會(huì)計(jì)、審計(jì)和內(nèi)控實(shí)施問(wèn)題進(jìn)行跟蹤處理。下一步將與財(cái)政部共同研究解決會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行問(wèn)題，并細(xì)化信息披露要求，提高信息披露質(zhì)量和透明度。統(tǒng)一內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告參考格式，提高內(nèi)控咨詢服務(wù)質(zhì)量，加強(qiáng)監(jiān)管，督促相關(guān)公司、審計(jì)機(jī)構(gòu)及時(shí)整改。 |
